5000万円の父の土地を子に相続する場合と贈与する場合

5000万円の土地を相続する場合と贈与する場合の税金について比較すると、一般的には相続の方が税金面で有利になることが多いです。以下に詳細を説明します。

相続税の計算

日本では、相続税の基礎控除額は以下の計算式で求められます： 「基礎控除額 = 3000万円 + 600万円 × 相続人の数」

例えば、相続人が1人の場合： 「基礎控除額 = 3000万円 + 600万円 × 1 = 3600万円」

この場合、5000万円の土地を相続する際の課税対象額は： 「5000万円 – 3600万円 = 1400万円」

相続税率は段階的に設定されており、1400万円に対する税率は10%です。 したがって、相続税額は： 「1400万円 × 10% = 140万円」

贈与税の計算

一方、贈与税は以下のように計算されます。年間の基礎控除額は110万円です。 「課税対象額 = 5000万円 – 110万円 = 4890万円」

贈与税率も段階的に設定されており、4890万円に対する税率は55%です（累進税率のため、詳細な計算は各階層ごとに行う必要があります）。

ただし、ここでは簡略化して最大税率で計算します： 「4890万円 × 55% = 2689.5万円」

比較

• 相続税: 約140万円
• 贈与税: 約2689.5万円

したがって、5000万円の土地を相続する場合と贈与する場合を比較すると、相続の方がはるかに税金面で有利です。

詳細な計算や税務プランニングについては、税理士などの専門家に相談することをお勧めします。